हेल्थ इंश्योरेंस पर टैक्स — Section 126 की Deduction (पुरानी Section 80D) और GST
हेल्थ इंश्योरेंस के प्रीमियम पर टैक्स का क्या हिसाब है: Income-tax Act, 2025 की section 126 (पुरानी section 80D) की deduction, उसकी लिमिट, पैसे चुकाने के तरीके की शर्त, सिर्फ़ old regime में ही मिलने की बात, और प्रीमियम पर GST।
Deduction क्या है और कहाँ लिखी है
Income-tax Act, 2025 ने 1 अप्रैल 2026 से 1961 के Act की जगह ले ली। हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम की deduction (कटौती), जिसे पुरानी सामग्री section 80D कहती है, अब section 126 है। इसमें भरे गए प्रीमियम जितनी रकम taxable income से घट जाती है, तय लिमिट तक।
यह सिर्फ़ old tax regime में मिलती है। New regime default है, और उसमें यह deduction नहीं मिलती। जिस व्यक्ति पर new regime में टैक्स लगता है, उसे प्रीमियम से income tax में कोई फ़ायदा नहीं मिलता।
लिमिट
इसके दो अलग हिस्से हैं। पहले में अपने, पति/पत्नी और बच्चों का प्रीमियम आता है: साल में ₹25,000 तक, जो वहाँ ₹50,000 हो जाता है जहाँ बीमित व्यक्ति senior citizen हो, यानी 60 साल या उससे ज़्यादा उम्र का। दूसरे में माता-पिता का प्रीमियम आता है: ₹25,000 तक, जो उनके senior citizen होने पर ₹50,000 हो जाता है।
इसलिए साल में ज़्यादा से ज़्यादा ₹50,000 + ₹50,000 = ₹1,00,000 की deduction ली जा सकती है, जब टैक्स देने वाला और माता-पिता, सब senior citizen हों। Preventive health check-up साल में ₹5,000 तक गिना जाता है, लेकिन इन्हीं लिमिट के भीतर; यह कोई अलग से मिलने वाली deduction नहीं है।
प्रीमियम कैसे चुकाया जाता है
प्रीमियम नकद के अलावा किसी तरीके से चुकाना होता है, जैसे चेक, कार्ड या online transfer। नकद में चुकाए गए प्रीमियम पर कोई deduction नहीं मिलती। इसमें एक ही छूट है: preventive health check-up, जिसका पैसा नकद में दिया जा सकता है।
प्रीमियम पर GST
GST एक अलग टैक्स है, जो खुद प्रीमियम पर लगता है। 22 सितंबर 2025 से individual हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी पर यह नहीं लगता, जिनमें family floater और senior citizen पॉलिसी भी शामिल हैं; इससे पहले यह 18% था।
यह छूट सिर्फ़ individual पॉलिसी के लिए है। ग्रुप हेल्थ पॉलिसी, जैसे employer का group cover, पर GST अब भी 18% लगता है।
नियम एक नज़र में
Deduction का हिसाब (रकमें मानी हुई हैं, old regime)
- मान लीजिए 45 साल की दीपा अपने, अपने पति और बच्चे के प्रीमियम के ₹22,000 कार्ड से चुकाती हैं, और preventive health check-up के ₹4,000। वे अपने माता-पिता के प्रीमियम के ₹48,000 भी online चुकाती हैं; दोनों की उम्र 60 से ज़्यादा है।
- अपना परिवार: ₹22,000 + ₹4,000 = ₹26,000। Check-up अपनी ₹5,000 की सीमा के भीतर है, लेकिन इस हिस्से की लिमिट ₹25,000 है, इसलिए ₹25,000 मिलते हैं।
- माता-पिता: ₹48,000, senior citizen माता-पिता की ₹50,000 की लिमिट के भीतर है, इसलिए ₹48,000 मिलते हैं।
- कुल deduction: ₹25,000 + ₹48,000 = ₹73,000।
नतीजा। अगर दीपा पर old regime में टैक्स लगता है, तो वे section 126 के तहत ₹73,000 की deduction ले सकती हैं; new regime में कोई deduction नहीं मिलती।
मुख्य बातें
- हेल्थ प्रीमियम की deduction Income-tax Act, 2025 की section 126 में है (1961 के Act की section 80D)।
- यह सिर्फ़ old tax regime में मिलती है।
- लिमिट: अपने, पति/पत्नी और बच्चों के लिए ₹25,000 (senior citizen होने पर ₹50,000) और इसके साथ माता-पिता के लिए ₹25,000 (उनके senior citizen होने पर ₹50,000)।
- साल में ज़्यादा से ज़्यादा ₹1,00,000।
- Preventive health check-up इन्हीं लिमिट के भीतर ₹5,000 तक गिना जाता है।
- नकद में चुकाए गए प्रीमियम पर deduction नहीं मिलती; सिर्फ़ check-up का पैसा नकद में दिया जा सकता है।
- 22 सितंबर 2025 से individual हेल्थ प्रीमियम पर GST नहीं लगता; ग्रुप पॉलिसी पर 18% लगता है।
आम ग़लतफ़हमियाँ
- Check-up के ₹5,000 लिमिट के ऊपर नहीं हैं। ये ₹25,000 या ₹50,000 के भीतर ही आते हैं।
- यह deduction प्रीमियम भरने वाले हर व्यक्ति को नहीं मिलती। यह सिर्फ़ old regime में है।
- प्रीमियम नकद में चुकाने पर deduction नहीं बनती। सिर्फ़ preventive check-up का पैसा नकद में दिया जा सकता है।
- GST न लगना हर हेल्थ पॉलिसी पर लागू नहीं है। ग्रुप पॉलिसी पर अब भी 18% लगता है।
- Income tax की deduction और GST अलग-अलग टैक्स हैं। एक taxable income घटाती है, दूसरा प्रीमियम पर लगता है।
लोग अक्सर पूछते हैं
पूरे ₹1,00,000 कब बनते हैं?
जब टैक्स देने वाला senior citizen हो और माता-पिता भी senior citizen हों: ₹50,000 और ₹50,000।
क्या अब भी 80D का ही हवाला देना सही है?
Income-tax Act, 2025 में, जो 1 अप्रैल 2026 से लागू है, यह नियम section 126 है। Section 80D पुराने 1961 के Act का नंबर है।
क्या family floater पर भी GST नहीं लगता?
हाँ। इस काम के लिए family floater और senior citizen पॉलिसी individual पॉलिसी ही हैं।
यह लेसन किन स्रोतों पर आधारित है
- Income-tax Act, 2025 — section 126; section 202 (new regime)
- GST Council का फ़ैसला, 22 सितंबर 2025 से लागू (individual हेल्थ और लाइफ इंश्योरेंस के प्रीमियम)
इस लेसन के अंग्रेज़ी मूल को इन स्रोतों से मिलाकर स्वतंत्र रूप से जाँचा गया है (8 अक्टूबर 2026)। यह उसी का हिन्दी अनुवाद है, जिसे अंग्रेज़ी से मिलाकर अलग से जाँचा गया है। नियम बदलते रहते हैं: किसी भी आँकड़े पर भरोसा करने से पहले मौजूदा regulation, scheme document या policy wording देख लें। यह सिर्फ़ शिक्षा है, सलाह नहीं।