Employer-Employee Insurance का ढाँचा — बनावट और IRDAI के दिशानिर्देश

एक नाम, कोई प्रोडक्ट नहीं

Employer-employee insurance बाज़ार में ढीले-ढाले ढंग से इस्तेमाल होने वाला नाम है। यह एक व्यवस्था को बताता है, और नियम वही लागू होते हैं जो असल में इस्तेमाल हुए ग्रुप या individual प्रोडक्ट के हैं। असल में यह नाम दो व्यवस्थाओं के लिए इस्तेमाल होता है। ये एक जैसी दिखती हैं, क्योंकि दोनों का इंतज़ाम employer करता है और आम तौर पर पैसा भी वही भरता है। लेकिन क्लेम आने पर दोनों उलटी दिशा में काम करती हैं।

दोनों को अलग करने वाला सवाल सीधा है: रकम किसे मिलती है?

ग्रुप स्कीम: कर्मचारियों के लिए

ग्रुप स्कीम में employer master policyholder होता है और कर्मचारी सदस्य (members)। एक ही contract पूरे ग्रुप को कवर करता है। Employer-employee ग्रुप प्रोडक्ट में जिनकी इजाज़त है, वे हैं group term life, group gratuity, group superannuation और group leave-encashment स्कीम, IRDAI (Insurance Products) Regulations, 2024 और 12 जून 2024 के Master Circular on Life Insurance Products के तहत।

Group term life स्कीम में हर सदस्य एक nominee रखता है, और death benefit उसी nominee को जाता है। लाइफ पॉलिसी की मृत्यु पर मिलने वाली रकम पर Income-tax Act, 2025 के section 11 (Schedule II के साथ) के तहत इनकम टैक्स से छूट है (1961 के Act का section 10(10D))।

Keyman insurance: employer के लिए

Keyman insurance वह term पॉलिसी है जो employer अपनी सुरक्षा के लिए किसी अहम कर्मचारी के जीवन पर लेता है। पॉलिसी का प्रस्ताव employer करता है, पैसा वही भरता है और पॉलिसी की रकम भी उसी को मिलती है। कर्मचारी सिर्फ़ life assured होता है।

Employer का insurable interest होना ज़रूरी है, यानी वह आर्थिक नुकसान जो key person की मृत्यु पर कारोबार को होगा। लाइफ इंश्योरेंस में यह हित पॉलिसी लेते समय परखा जाता है, क्लेम के समय नहीं। नौकरी का रिश्ता साबित करने के लिए बीमा कंपनी कौन से कागज़ माँगती है, यह उसकी underwriting के अपने तरीके के हिसाब से अलग-अलग होता है।

Keyman पॉलिसी को लाइफ पॉलिसी की रकम वाली छूट से साफ़ शब्दों में बाहर रखा गया है। इस रकम पर employer की business income के रूप में टैक्स लगता है, चाहे प्रीमियम को deduction के रूप में claim किया गया हो या नहीं।

अपनी मर्ज़ी के और कानूनी लाभ

Group term life कवर अपनी मर्ज़ी का (voluntary) है: कोई कानून employer के लिए इसे खरीदना ज़रूरी नहीं करता। Provident fund, gratuity और ESI जैसे कानूनी (statutory) लाभ एक अलग परत हैं, और वे अब Code on Social Security, 2020 के तहत आते हैं, जो 21 नवंबर 2025 से लागू है।

नियम एक नज़र में

मुख्य बातें

• Employer-employee insurance बाज़ार का एक नाम है, कोई परिभाषित regulated प्रोडक्ट नहीं।
• ग्रुप स्कीम: employer master policyholder है, कर्मचारी सदस्य (members) हैं, और group term life में death benefit nominee को मिलता है।
• Employer-employee ग्रुप प्रोडक्ट में group term life, gratuity, superannuation और leave-encashment स्कीम की इजाज़त है।
• Keyman insurance employer की अपनी सुरक्षा के लिए term पॉलिसी है; पॉलिसी की रकम employer को मिलती है।
• Insurable interest पॉलिसी लेते समय परखा जाता है।
• Keyman पॉलिसी की रकम पर business income के रूप में टैक्स लगता है; बाकी लाइफ पॉलिसी की मृत्यु पर मिलने वाली रकम पर section 11 (Schedule II के साथ) के तहत छूट है।
• Group term life अपनी मर्ज़ी का (voluntary) है; कानूनी (statutory) लाभ Code on Social Security, 2020 के तहत आते हैं।

आम ग़लतफ़हमियाँ

• यह किसी एक प्रोडक्ट का नाम नहीं है। यह ग्रुप स्कीम और keyman कवर के लिए बाज़ार का छोटा नाम है, और नियम वही लागू होते हैं जो इस्तेमाल हुए प्रोडक्ट के हैं।
• Employer प्रीमियम भरता है, इससे यह तय नहीं होता कि फ़ायदा किसे मिलेगा। Group term life में क्लेम nominee को मिलता है, keyman insurance में employer को।
• Group term life ज़रूरी नहीं है। यह अपनी मर्ज़ी का (voluntary) लाभ है, कानूनी (statutory) लाभों से अलग।
• Keyman पॉलिसी की रकम पर दूसरी लाइफ पॉलिसी की रकम की तरह छूट नहीं है। इसे साफ़ शब्दों में बाहर रखा गया है और इस पर business income के रूप में टैक्स लगता है।

लोग अक्सर पूछते हैं